Einleitung

Wenn Ihre Karte schneller veraltet ist, als Sie sie nutzen können

In der heutigen volatilen Welt werden rollierende Prognosen zu einem unverzichtbaren Geschäftsinstrument. Traditionelle Jahresprognosen, die einst als zuverlässige Kompasse galten, ähneln heute eher veralteten Karten. Sie sehen ordentlich aus, können Unternehmen jedoch in die falsche Richtung führen.

Unerwartete Ereignisse wie Pandemien, Energiekrisen, Inflationsspitzen und rasante technologische Veränderungen haben feste Prognosen zunehmend risikobehaftet gemacht. Infolgedessen suchen Unternehmen nach neuen Wegen, um agil zu bleiben. Laut IBM verbessern Unternehmen, die rollierende Prognosen einsetzen, ihre Genauigkeit um 12 %, halbieren ihre Budgetierungszeit und steigern ihre Rentabilität um 10 %.

Diese Veränderung sendet eine klare Botschaft. Prognosen sollten nicht als einmaliges Dokument behandelt werden, sondern als lebender Organismus, der sich an den Markt anpasst und mit ihm weiterentwickelt.

1. Das Problem mit statischen Prognosen

Drei Hauptfehler fester Prognosen

Prognosen, die sich nicht mit neuen Daten weiterentwickeln, scheitern oft. Sehen wir uns die häufigsten Fehler an.

Blindheit gegenüber „schwarzen Schwänen”

Statische Planungen berücksichtigen keine plötzlichen Schocks. Ereignisse wie die COVID-19-Pandemie, der Brexit oder geopolitische Konflikte haben die Geschäftsbedingungen über Nacht verändert. Unternehmen, die starre Jahresprognosen verwenden, waren jedoch nicht darauf vorbereitet. Sie konnten nicht schnell genug reagieren.

Der Nachlaufeffekt

Prognosen, die auf den Zahlen des letzten Quartals basieren, sind oft veraltet. Bis sie veröffentlicht werden, hat sich der Markt bereits weiterentwickelt. Eine Umfrage von KPMG zeigt, dass 40 % der CFOs glauben, dass eine rollierende Prognose die Planungsgenauigkeit erheblich verbessern würde. Der Grund dafür ist, dass die Daten häufiger aktualisiert werden.

Falsche Zuweisung von Ressourcen

Starre Budgets führen auch zu einer falschen Zuweisung von Ressourcen. Wenn beispielsweise die Nachfrage unterschätzt wird, produzieren Unternehmen zu wenig und verlieren Umsatz. Wenn die Nachfrage überschätzt wird, produzieren sie zu viel und häufen kostspielige Lagerbestände an. Der „Bullwhip-Effekt” in Lieferketten veranschaulicht, wie kleine Verschiebungen in der Verbrauchernachfrage zu erheblichen Störungen in vorgelagerten Bereichen führen können.

2. Die Lösung: Rollierende Prognosen als Geschäftsorganismus

Wie können Sie Ihre Prognosen mit dem Markt synchronisieren?

Die Antwort liegt in der Flexibilität. Unternehmen müssen Prognosen als ein lebendes System betrachten, das sich ständig anpasst.

Ständige Überwachung

Anstatt auf Jahresendberichte zu warten, aktualisieren Unternehmen ihre Prognosen nun monatlich oder wöchentlich. Dieser rollierende Rhythmus stellt sicher, dass Entscheidungen auf den neuesten Daten basieren. Die CFO-Indicator-Umfrage zeigt beispielsweise, dass FP&A-Teams davon ausgehen, dass sich der Anteil strategischer Aufgaben aufgrund von rollierenden Prognosen von 11–25 % auf 25–50 % verdoppeln wird.

Dashboards und Echtzeitdaten

Technologie spielt dabei eine zentrale Rolle. Dashboards ermöglichen es Führungskräften, Aktualisierungen sofort zu sehen. Da diese Tools in ERP- und CRM-Systeme integriert sind, bieten sie ein vollständiges Bild. Eine Studie von Bain bestätigt diesen Trend: 35 % der Unternehmen haben generative KI im Finanzbereich implementiert oder planen dies, während 28 % der Finanzteams bereits maschinelles Lernen für vierteljährliche Prognosen einsetzen.

Dadurch gewinnen Unternehmen sowohl an Geschwindigkeit als auch an Genauigkeit.

Szenarioplanung

Die statische Planung stützt sich in der Regel auf drei einfache Fälle: Best Case, Base Case und Worst Case. Die moderne Umgebung erfordert jedoch mehr Details. Laut der Financial Times setzen Unternehmen auf Mikroszenarien. Dabei handelt es sich um kleinere, gezielte Stresstests für kritische Annahmen wie Kraftstoffkosten oder Kundennachfrage. Dies hilft Führungskräften, sich auf unerwartete Veränderungen vorzubereiten.

Fallstudien aus der Praxis

Die Vorteile rollierender Prognosen sind nicht nur theoretischer Natur. Mehrere Unternehmen weltweit haben bereits Erfolge vorzuweisen.

AGF (Kanada)

Dieses Finanzdienstleistungsunternehmen hat die Excel-basierte Planung aufgegeben. Es hat eine rollierende Prognose für acht Quartale mit Workday Adaptive Planning eingeführt. Dadurch konnte die Berichterstellungszeit um mehrere Tage pro Monat verkürzt werden. Der jährliche Budgetzyklus verkürzte sich ebenfalls um eine Woche. Die Manager erhielten Echtzeit-Einblicke, was die Szenarioplanung verbesserte.

SACA (Australien)

Die South Australian Cricket Association stellte auf eine 18-monatige rollierende Prognose mit vierteljährlichen Aktualisierungen um. Die Berichterstellungszeit sank von 3–4 Stunden auf nur wenige Minuten. Die Daten werden nun stündlich aktualisiert und die Dashboards sind online verfügbar. Dies verbesserte sowohl die Zusammenarbeit als auch das Vertrauen der Führungskräfte.

Danone (Frankreich)

Danone integrierte maschinelles Lernen in die Prognose von Handelsförderungsmaßnahmen. Die Genauigkeit stieg auf 92 %, während das Kundenserviceniveau auf 98,6 % stieg. Gleichzeitig gingen Lagerengpässe und Produktabfälle um 30 % zurück. Dies zeigt, wie eine fortlaufende Prognose in Kombination mit KI Lieferketten verändern kann.

3. Die Rolle der Beratung bei der Einführung fortlaufender Prognosen

Warum Unternehmen Beratung benötigen

Der Übergang von statischen zu dynamischen Prognosen ist ein anspruchsvoller Prozess. Oft sind dafür neue Tools, neue Fähigkeiten und eine neue Denkweise erforderlich. Hier spielt die Beratung eine wichtige Rolle.

Implementierung von Technologie

Moderne FP&A-Plattformen wie Workday, NetSuite und Lumel ermöglichen eine kontinuierliche Prognose. Sie integrieren Finanz-, Vertriebs- und Betriebsdaten in einer Plattform. Unternehmen benötigen jedoch oft externe Hilfe, um diese Systeme effektiv einzurichten.

Schulung von Teams

Tools allein reichen nicht aus. Die Mitarbeiter müssen lernen, wie man Dashboards verwendet, rollierende Prognosen aktualisiert und Daten richtig interpretiert. Berater bieten Workshops und Schulungsprogramme an. Dadurch gewinnen die Teams schneller an Selbstvertrauen und Fähigkeiten.

Entwicklung einer Strategie

Ein Beratungspartner hilft auch bei der Konzeption der gesamten Prognosestrategie. Dazu gehören die Festlegung des richtigen Zeithorizonts für die rollierende Prognose, die Entscheidung über die Häufigkeit der Datenaktualisierung und die Erstellung von Szenario-Modellen.

Beispiel für eine Beratung

Ein von FPA Trends beschriebener Fall zeigt, wie eine rollierende Prognose ein Unternehmen vor dem Zusammenbruch bewahrt hat. Das Finanzteam hatte einen starken Rückgang der Umsätze seit Jahresbeginn festgestellt. Außerdem verfolgte es Branchensignale von Bloomberg, die auf wachsende Lagerbestände der Lieferanten hindeuteten.

Aufgrund dieser Erkenntnisse revidierte das Management seine Prognose von 39,7 Mio. USD auf 21,2 Mio. USD. Es folgten Führungswechsel und Umstrukturierungen. Infolgedessen stabilisierten sich die Umsätze nicht nur, sondern übertrafen sogar das neue Ziel. Das Unternehmen gewann neue strategische Optionen, darunter die Möglichkeit eines profitablen Verkaufs.

Dieses Beispiel verdeutlicht, wie rollierende Prognosen eine proaktive statt reaktive Entscheidungsfindung ermöglichen.

4. Treiber, Trends und Folgen rollierender Prognosen

Warum Unternehmen zu dynamischen Prognosen übergehen

Mehrere Faktoren erklären, warum sich rollierende Prognosen rasch verbreiten.

Globale Unsicherheit

Die Märkte sind unvorhersehbarer denn je. Pandemien, Kriege, Inflation und Sanktionen erschüttern regelmäßig die globalen Lieferketten. Statische Budgets können da nicht mithalten.

Technologische Fortschritte

KI, Automatisierung und Cloud-Plattformen haben flexible Prognosen sowohl zugänglich als auch erschwinglich gemacht. Dadurch werden Hindernisse beseitigt, die Unternehmen bisher an Tabellenkalkulationen gebunden haben.

Wirtschaftliche Effizienz

Untersuchungen von BCG zeigen erhebliche Vorteile. Unternehmen, die rollierende Prognosen verwenden, berichten in 59 % der Fälle von einem beschleunigten Umsatzwachstum. Außerdem geben sie in 56 % der Fälle geringere Prozesskosten an.

Folgen statischer Prognosen

• Ineffiziente Allokation von Kapital und Ressourcen.
• Langsameres Reagieren auf Marktveränderungen.
• Sinkende Wettbewerbsfähigkeit gegenüber agilen Konkurrenten.
• Geringeres Vertrauen von Investoren und Stakeholdern.

Vorteile rollierender Prognosen

• Verbesserte Genauigkeit (+12 % laut IBM).
• Kürzere Budgetierungszyklen (–50 % Zeitaufwand).
• Höhere Rentabilität (+10 %).
• Stärkeres Vertrauen der Investoren.

Daher ist die Einführung einer rollierenden Prognose nicht nur eine technische Verbesserung, sondern eine strategische Notwendigkeit.

5. Die Zukunft der Prognosen

Was kommt auf uns zu?

In Zukunft werden mehrere Entwicklungen die Art und Weise prägen, wie Unternehmen Prognosen erstellen.

Rollierende Prognosen als Standard

Jahresbudgets werden zunehmend durch kontinuierliche Horizonte von 12 bis 24 Monaten ersetzt werden. Unternehmen werden sich auf laufende Aktualisierungen statt auf jährliche Neufestlegungen konzentrieren.

KI-gesteuerte Prognosen

KI und maschinelles Lernen werden eine zentrale Rolle spielen. Bain berichtet, dass 35 % der Unternehmen bereits mit generativer KI im Finanzbereich experimentieren. Die Einführung wird sich nur noch beschleunigen.

Mikro-Szenario-Planung

Unternehmen werden Dutzende von Szenarien vorbereiten, statt nur drei. So können beispielsweise Kraftstoffkosten, Zinssätze oder die Verbraucherstimmung jeweils einem eigenen Stresstest unterzogen werden.

Entscheidungsfindung unter großer Unsicherheit (DMDU)

Ursprünglich für die Klimapolitik entwickelte Rahmenwerke werden in die Unternehmensstrategie übernommen. Sie helfen Führungskräften dabei, Entscheidungen zu treffen, die unter einer Vielzahl von Zukunftsszenarien gültig bleiben.

Wachsende Rolle von Beratern

Externe Berater werden weiterhin eine wichtige Rolle spielen. Sie begleiten Unternehmen bei der Einführung neuer Technologien, bei Kulturwandel und bei der Entwicklung von Methoden.

Unsere fachkundige Beratung im Bereich Geschäftsprognosen hilft Ihnen, Risiken zu erkennen und zu mindern und externe Herausforderungen in strategische Chancen zu verwandeln. [Kontaktieren Sie uns]

Fazit

Die Zukunft gehört der Flexibilität, nicht der Präzision

Das Geschäftsumfeld verändert sich heute schneller, als die meisten Unternehmen ihre Pläne aktualisieren können. Statische Prognosen werden daher zunehmend nutzlos.

Der wahre Wert von Prognosen liegt nicht darin, die Zukunft mit perfekter Präzision vorherzusagen. Vielmehr liegt er in der kontinuierlichen Anpassung. Eine rollierende Prognose ist ein Instrument, mit dem Unternehmen mit dem Markt Schritt halten können.

Mit Dashboards, KI und Szenarioplanung wird die Prognose zu einem dynamischen und lebendigen Prozess. Sie reagiert auf Schocks, korrigiert Annahmen und unterstützt zeitnahe Entscheidungen.

Die Zukunft gehört nicht den Unternehmen, die an veralteten Karten festhalten, sondern denen, die sich flexible Prognosen zu eigen machen. Diejenigen, die rollierende Prognosen einsetzen, sind auf Turbulenzen vorbereitet, für Unsicherheiten gewappnet und in der Lage, erfolgreich zu sein.